Entenda como dados e analytics na área fiscal podem apoiar sua empresa na tomada de decisões em todos os níveis e na gestão eficiente das diversas áreas de negócio, impactando nos resultados.

A transformação digital está mudando fundamentalmente a maneira como as empresas são gerenciadas. As tecnologias digitais estão possibilitando que as organizações se comuniquem com seus clientes de novas maneiras, aprimorem seus processos de produção e tomem decisões estratégicas mais ágeis e eficazes. 

A área tributária também está sendo profundamente afetada por essa transformação. A implementação de tecnologias digitais e de gestão baseada em dados para melhorar a eficiência e a eficácia da rotina fiscal, da gestão tributária e do planejamento estratégico tributário – Tax Transformation – já é realidade nas empresas e traz um impacto positivo não somente na área de tributos, mas nos negócios como um todo. Afinal, os impostos afetam diretamente os custos, os preços e a competitividade.

A análise de dados fiscais fornece informações valiosas que podem ajudar as empresas na tomada de decisões em todos os níveis. Além disso, ajuda a tornar a gestão das diversas áreas  (investimentos, aquisições, compras, logística e outras atividades comerciais) mais eficiente e alinhada com as estratégias de negócios. 

A Tax Transformation é a chave para gerenciar efetivamente os impostos em um ambiente de negócios em constante mudança. Este processo envolve a automação de processos tributários, a utilização de ferramentas de Business Intelligence (BI) para analytics fiscal e das operações, a adoção de novas tecnologias para gerenciamento de risco fiscal, acompanhamento das alterações legislativas e entendimentos dos tribunais.

BI de Impostos e as Decisões Estratégicas

As decisões estratégicas em uma empresa são aquelas que impactam os objetivos e resultados de negócio no médio e longo prazo. 

Alguns exemplos são:

• a definição do local para uma nova fábrica, centro de distribuição ou loja;
• o município de instalação da sede de um prestador de serviço
• a estrutura societária de um grupo econômico;
• a sua estratégia de vendas e canais (distribuição direta ou por terceiros);
• o estado para instalação de um operação de comércio exterior;
• a definição de preços e análise da concorrência;
• a definição de matérias primas e fornecedores;
• a definição estrutura contratual de um negócio complexo e outras;
• a análise de payback de um investimento;

Os tributos, tanto aqueles que afetam a produção quanto os que afetam o consumo, impactam de maneira relevante todas essas decisões. E, no Brasil especialmente, em que a carga tributária é próxima de 35% do produto interno bruto, em que a legislação é uma das mais complexas do mundo e em que as disputas judiciais somam quase 75% do PIB em valor, os efeitos fiscais dessas decisões se tornam ainda mais importantes. 

Nesse cenário, ser capaz de entender as principais alavancas tributárias que movimentam o resultado do negócio e, principalmente, de estimar numericamente o custo tributário das decisões estratégias com base em dados históricos – ou seja, fazer uma gestão de tributos com base em dados –  fatalmente resultará em um forte diferencial competitivo para as empresas.

Por uma série de motivos, como a disponibilidade de mão de obra especializado, a complexidade das bases de dados e seu grande volume, a concorrência com outras atividades da rotina e as dificuldades decorrentes da falta de padronização das regras fiscais, representam desafios persistentes na jornada da tomada de decisões com base em dados. 

Assim, as ferramentas de Business Intelligence para impostos tem potencial para revolucionar o planejamento estratégico do negócio. Dashboards de indicadores relevantes construídos e atualizados com agilidade podem apresentar informações fiscais de forma mais clara e visual, a serem usadas para identificação de tendências e padrões que suportam os gestores a tomar decisões estratégicas, táticas e operacionais, conhecendo os prováveis impactos delas nos fluxos de caixa e na rentabilidade do negócio.

Além disso, a utilização de ferramentas de BI para análise de dados fiscais utilizadas para a gestão estratégica de impostos pode provocar um aumento substancial no potencial da área de tax de gerar mais valor para o negócio. Elas possibilitam que as empresas tomem decisões mais precisas e sustentáveis, pois ajudam os gestores a coletar, armazenar, tratar e analisar grandes quantidades de dados tributários, o Big Data Fiscal, de forma ágil e tempestiva, e a definir metas para impostos.

Como exemplos, a análise de dados tributários e os sistemas de visualização de dados para impostos podem ser fundamentais para:

• Identificar áreas de negócio nas quais a empresa pode otimizar suas operações para reduzir os custos fiscais;
• Identificar regiões geográficas onde as operações podem ser fiscalmente mais favoráveis, impactando na decisão de expandir os negócios nessas áreas. 
• Monitorar as compras e ajudar a direcionar qual fornecedor oferece o melhor preço considerando impostos – ponto que costuma ser uma dor relevante da área de Suprimentos (Supply). 
• Análise das carga tributárias das diversas estratégias de preço e distribuição;
• Monitorar resultados de decisões estratégicas implementadas;
• Divulgar internamente os resultados e engajar as diversas áreas do negócio para promover a cultura de redução da carga tributária;

A digitalização do processo de coleta de dados, limpeza, tratamento, classificação, relacionamento e aplicação das normas tributárias para a criação de relatórios que sintetizem os efeitos tributários das decisões de negócio é uma tarefa altamente desafiadora, especialmente no Brasil. Mas as novas tecnologias têm permitido o surgimento de ferramentas digitais que facilitam de forma exponencial essa missão. 

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