A transformação digital na área de tributos traz eficiência operacional para os negócios e otimização de processos para as autoridades fiscais. Qual o desfecho dessas mudanças?

Com o desenvolver exponencial das tecnologias, um novo mundo surgiu na realidade das empresas: o digital. A Era Digital traz consigo uma ruptura, uma disrupção na forma de se pensar e fazer negócios, que se estende e reflete em todas as áreas, inclusive a de impostos. 

Digitalizar dados é só o início de uma jornada de profunda transformação estrutural na visão, nos comportamentos, nas relações comerciais e nas operações.  Da mesma forma, a chamada Tax Transformation não se resume em adotar novas tecnologias nas operações e processos de gerenciamento, mas se trata da forma como estamos lidando com as tecnologias e seus potenciais. 

Um novo tipo de organização está surgindo, na qual a tecnologia está no centro, como uma estrutura que permeia as áreas, os produtos, os costumes e a cultura (inclusive, com crescimento de uma cultura data-driven). 

Mesmo sendo este novo mundo uma realidade, a maior parte das organizações ainda não começou a se preparar. Um dos mais abrangentes estudos sobre o tema, realizado por iniciativa da SAP, o “SAP Digital Transformation Executive Study: 4 Ways Leaders Set Themselves Apart” aponta que, embora 84% das companhias globais afirmem que a transformação digital é fundamental para sua sobrevivência nos próximos cinco anos, apenas 3% delas completaram os esforços de transformação em toda a empresa. Quando falamos de Tax Transformation, o gap pode ser ainda maior, já que nem sempre a área tributária recebe a mesma atenção que outras áreas, como logística, vendas ou financeiro.

Barreiras internas e externas precisam ser quebradas desde já, pois a falta do digital significará a extinção de muitas organizações. 

Afinal, o que é Tax Transformation?

Tax Transformation é a transformação digital aplicada à área fiscal.

Essa evolução, que envolve tecnologia e mudança de mindset, induz as empresas a adotarem uma gestão estratégica de tributos para administrar a área de impostos com agilidade e excelência, para assegurar o compliance e, principalmente, fomentar as demais áreas do negócio com dados, informações e insights estratégicos para a tomada de decisões. 

A Tax Transformation é uma tendência que veio para ficar: cada vez mais as empresas vêm enxergando a área fiscal como uma área de negócio que influencia diretamente em seus resultados. A adesão pode demorar mais ou menos tempo, a depender do modelo de negócios.  

Tax Transformation e as autoridades fiscais

A Tax Transformation não afeta apenas as empresas: organizações governamentais também estão em processo de mudança. No mundo inteiro, vemos surgir iniciativas, muitas vezes em conjunto, de autoridades fiscais que têm por objetivo tornar o trabalho mais digital e automatizado, de forma que possam reduzir erros,  focar no que realmente traz o maior retorno e, principalmente, trabalhar em tempo real, e não mais no limite de evitarem uma prescrição. 

Por meio de transações digitais, a autoridade fiscal tem cada vez mais acesso a dados em tempo real, possibilitando não só auditorias mais eficientes, mas também uma mudança na forma de se taxar e receber tributos.

Na realidade tributária atual das empresas, a adoção de tecnologia por parte das autoridades tem possibilitado auditorias digitais mais acuradas e forçado o contribuinte a adotar meios digitais para entrega de declarações, emissões de notas fiscais e comunicação com a autoridade pública. A possibilidade de soluções de análise de dados substituírem em tempo real as obrigações acessórias e as fiscalizações exigem que cada vez mais as empresas tomem as rédeas da Tax Transformation, se atualizem e tenham uma gestão fiscal mais inteligente.

Nesse sentido, a área fiscal terá que fazer parte do gerenciamento da entrada de dados na empresa, alterar os controles detectivos para controles automatizados preventivos, assim como dispor dos mesmos meios e dados que as autoridades fiscais dispõem, a fim de melhorar o tempo de reação à exigência de conformidade regulatória e diminuir a exposição à malha fiscal. 

Essas não são as únicas pressões que a área fiscal das empresas tem enfrentado com a Tax Transformation. Há pressão interna para atingir eficiência operacional por meio da tecnologia, que vai além da economia financeira por redução de horas de trabalho. Requer uma mudança do mindset, que promova o desenvolvimento de novas atividades de inteligência fiscal usando tecnologia, a partir de visão, método e investimento assertivos. Esta, inclusive, já é uma realidade em muitas empresas. 

O ambiente digital trouxe oportunidades e grandes desafios. O fato é que a era digital não é mais uma escolha, é uma realidade. E nesse contexto se tem discutido o que será desdobrado dessa onda de disrupção digital nas áreas, processos e funções fiscais e tributárias nas empresas e como implementar essas mudanças.

Reflexões da Nutax sobre a Tax Transformation

Diante do cenário apresentado, propomos uma reflexão: será que a tecnologia aplicada à realidade fiscal e tributária resultará na simples digitalização e automatização dos atuais processos e no atendimento a demandas cada vez mais presentes das autoridades fiscais?

Acreditamos que não! A Tax Transformation vai provocar mudanças mais profundas.

1. A tecnologia vai mudar a relação entre a autoridade fiscal e o contribuinte 

A tecnologia vai proporcionar oportunidades tangíveis de reformas tributárias, de simplificações, de transparência, de rastreabilidade, de trabalhar em tempo real na velocidade em que as transações do negócio ocorrem. O foco vai mudar da reação para a participação, projeção, simulação e desenho de estratégias corporativas para o futuro da organização.

2. A realidade tributária não mais será vista como algo separado da realidade do negócio. 

Acreditamos que, com a Tax Transformation, estamos dando os primeiros passos para o desenvolvimento de uma inteligência fiscal aplicada aos objetivos do negócio. E, como todos sabem, na era digital se salta dos primeiros passos para um voo a céu aberto em um piscar de olhos.

3. Tax Transformation será sinônimo de Inteligência Aplicada

Em função dos resultados alcançados em outras áreas das organizações, a área fiscal tem sido impelida a adotar tecnologias, como a automatização robótica de processos (RPA), com um viés primário de economia processual. Mas, para muito além disso, tecnologias disponíveis atualmente, como o BIG DATA, aliadas às poderosas ferramentas de análise, podem transformar grandes volumes de dados em INTELIGÊNCIA APLICADA. 

Nesse sentido, a área fiscal precisa passar a ver os dados não somente como subproduto de suas atividades compulsórias, mas como um ativo que pode alavancar o atingimento dos objetivos da empresa. 

A Tax Transformation pode sim trazer economia processual fiscal e aumentar o nível de compliance tributário; mas, principalmente, pode gerar valor para empresa à medida em que possibilita projeções, simulações e insights estratégicos que influenciam o direcionamento da empresa.

Esse novo cenário tecnológico muda completamente a localização da área e profissionais tributários nas organizações. Será um diferencial competitivo para a empresa que adotar e souber manejar primeiro tais possibilidades, passando a ser uma necessidade de sobrevivência intrínseca aos negócios à medida em que essas tecnologias forem mais acessíveis e absorvidas como algo comum a qualquer empresa e no currículo de todo profissional.

Quais os impactos da Tax Transformation na prática?

Em termos práticos, toda carga de informações que a área fiscal atualmente já reporta ao governo (declarações e notas fiscais eletrônicas) pode ser manejada por ferramentas de análises de dados. Aliadas ao conhecimento do negócio e ao conjunto de regras fiscais às quais as operações se submetem, se tem a possibilidade de análise, insights, simulações e projeções de cenários estrategicamente mais vantajosos para a empresa.

Tais cenários não se restringem a questões estritamente fiscais, como diminuição da carga tributária, identificação de oportunidades fiscais, simulação de alterações de legislação que impactarão o negócio, gestão de incentivos ou melhor aproveitamento de saldos acumulados de crédito. Abrangem também:

• estratégias de compras mais baratas;
• adoção de operações mais econômicas;
• estruturas societárias mais lucrativas;
• mudanças nos processos produtivos e logísticos para uma maior eficiência financeira; e
• identificação de oportunidades que refletirão nos preços praticados e resultados reportados.

Nós sabemos que essa mudança de mindset e de cultura que a Tax Transformation traz não é uma tarefa fácil. Sabemos que os gestores têm se dividido entre manter o negócio e torná-lo disruptivo a tempo de não perderem vantagem competitiva. Tudo é muito novo, o terreno é inexplorado e há muita romantização, especulações e oportunismo em torno dessa ideia de transformação digital.

Mas, aqui vai uma dica essencial: não subestime a jornada. Muitas empresas enfrentam dificuldades no processo, mas deixar de iniciá-la pode comprometer o futuro dos negócios.

A Nutax está na vanguarda da Tax Transformation no Brasil. Conte com nosso time para te ajudar nessa empreitada. 

Quer saber mais sobre o assunto? Confira o que nosso CEO, Fernando Silveira, tem a dizer sobre o tema neste podcast produzido e publicado pela KPMG. 

 

Artigo escrito por Carolina Alencar – Head de Produtos da Nutax Digital